Nos últimos anos, a Receita Federal intensificou seu cerco às empresas, elevando consideravelmente o número e o valor das autuações fiscais. Em 2023, o volume de autuações atingiu recordes, totalizando R$ 225,5 bilhões, segundo dados da Agência Brasil. Esse crescimento de 65% em relação ao ano anterior serve de alerta: o fisco está cada vez mais atento e moderno. Nos próximos anos, especialmente em 2026, tudo indica que o rigor fiscal continuará. Por isso, antecipar e estruturar defesas eficientes é mais do que desejável.
O volume de autuações só aumenta. Ignorá-las é arriscado.
Tendências das autuações fiscais: o cenário até 2026
A evolução das autuações reflete não apenas maior fiscalização, mas o uso intensivo de tecnologia e cruzamento de dados. No último relatório, foram 369 mil autos de infração em 2023, 47,3% a mais do que em 2022. O crédito tributário resultante desse aumento reforça a necessidade de atenção redobrada na gestão fiscal.
Essa escalada é potencializada por:
- Avanços em inteligência artificial e big data para cruzar informações em tempo real;
- Ampliação das obrigações acessórias digitais;
- Compartilhamento de dados entre órgãos públicos;
- Automatização de processos de auditoria e fiscalização;
- Aperfeiçoamento nos mecanismos de identificação de fraudes e inconsistências.
Além disso, a necessidade líquida de financiamento do governo, que representou 6,17% do PIB em 2024, reduzindo-se em relação ao ano anterior, indica que a busca por mais eficiência na arrecadação tributária deve prosseguir.
Principais motivos das autuações e como evitá-los
As autuações fiscais recaem principalmente sobre grandes empresas, que em 2023 responderam por 81,3% do valor total, segundo as estatísticas oficiais. Entretanto, negócios de todos os portes estão sujeitos a fiscalizações, autos de infração e cobranças.
Os principais motivos de autuações incluem: omissão de receitas, divergências em declarações, compensação indevida de tributos, erros em obrigações acessórias e falta de documentação comprobatória.A partir da nossa experiência na Direct Data, compreendemos que o primeiro passo para evitar esse tipo de transtorno é a prevenção.
Como nos antecipamos aos riscos?
- Validação periódica dos dados cadastrais, fiscais e societários;
- Automação do cruzamento de informações entre bases públicas e privadas;
- Higienização de cadastros e atualização constante das informações;
- Monitoramento ativo das obrigações acessórias, como SPED, EFD, DCTF, DIRF, e-social;
- Revisão de processos internos e treinamento de equipes.
Adotar medidas preventivas é fundamental. Ferramentas como a da Direct Data permitem enriquecer e higienizar bases de dados, minimizando erros que poderiam passar despercebidos.
Prevenir é mais barato (e menos estressante) do que remediar uma autuação fiscal.
Como agir diante de uma autuação fiscal?
Mesmo as empresas mais organizadas estão sujeitas a notificações do Fisco. A diferença está na reação. Assim que a autuação chega, o melhor é agir rápido:
- Analisar detalhadamente o auto de infração, verificando possíveis equívocos;
- Separar toda documentação relacionada à operação contestada;
- Buscar assessoria de profissionais especializados;
- Elaborar defesa administrativa de forma clara, objetiva e fundamentada;
- Cumprir prazos: cada fase da defesa possui seus limites legais.
A tecnologia pode ser aliada nesse processo. Soluções que organizam, armazenam e recuperam dados com precisão garantem melhores argumentos técnicos e reduzem ônus e multas. Por meio de consultas avançadas em bases públicas, é possível reunir documentos e informações para robustecer a defesa.
Documentação é a chave
Guardar todos os comprovantes, contratos, notas fiscais e registros é uma proteção real contra autuações e cobranças indevidas.
Na experiência de nossos clientes, o acesso facilitado à documentação fiscal e cadastral faz toda diferença tanto para compreensão da autuação quanto para o sucesso da defesa.
Dicas para se blindar das autuações em 2026
Mantendo a atenção às tendências e experiências anteriores, reunimos algumas recomendações simples, mas eficazes para estar mais seguro diante do Fisco:
- Faça auditorias internas periódicas para identificar inconsistências antes de qualquer fiscalização;
- Acompanhe toda atualização ou nova norma das obrigações acessórias, evitando erros por desinformação;
- Adote controles e relatórios automáticos para rastrear retenções, pagamentos e declarações efetuadas;
- Reforce as políticas de compliance fiscal e ética corporativa entre todas as áreas envolvidas;
- Explore plataformas de consulta a dados públicos, como a própria Direct Data, para monitorar possíveis pendências em tempo real.
Se antes as apurações eram feitas manualmente, hoje, com criatividade e tecnologia, é possível identificar riscos muito antes de se tornar um alvo de autuação. Consultar certidões negativas, débitos e dívidas é hábito valioso para empresas de todos os segmentos.
Como a Direct Data ajuda nessa jornada
O uso de dados públicos de qualidade, centralizados e atualizados, traz velocidade e segurança na tomada de decisão. Aqui na Direct Data, já presenciamos clientes virando o jogo ao validar cadastros, integrar APIs e enriquecer bases com informações confiáveis, diminuindo significativamente as notificações por inconsistências.
Mais que remediar autuações, temos ajudado empresas a agir com inteligência, prevenindo problemas antes mesmo do fisco suspeitar.
Nossas consultas disponíveis em diversas fontes e as integrações simples por API são importantes aliados nesse processo. Assim, simplificamos a gestão das obrigações fiscais e aumentamos a tranquilidade dos nossos clientes.
O segredo é agir preventivamente, não apenas reagir diante das autuações.
Conclusão
O cenário das autuações fiscais só tende a ficar mais rigoroso até 2026. Antecipar-se a possíveis riscos, organizar dados e manter-se atualizado com boas práticas fiscais vão definir quem passa ileso e quem terá dores de cabeça. Nossa experiência mostra que, com tecnologia e inteligência aplicadas ao cotidiano do negócio, tomar conta das obrigações fiscais se torna menos pesado e muito mais natural.
Se você busca conhecer um jeito mais ágil e seguro para validar, acompanhar e enriquecer as informações do seu negócio, convidamos você a testar a Direct Data. Ganhe R$25,00 em créditos para experimentar a plataforma e veja como nossos serviços podem transformar a relação da sua empresa com o fisco.
Perguntas frequentes sobre autuações fiscais
O que é autuação fiscal?
Autuação fiscal é um procedimento realizado por autoridades fiscais quando identificam uma possível infração à legislação tributária. O objetivo é formalizar a cobrança de tributos que, segundo o fisco, não foram pagos corretamente ou apresentar correções de obrigações acessórias. Ela pode acontecer por diferentes motivos, como omissão de receitas, erros em declarações ou documentos irregulares.
Como evitar autuações fiscais em 2026?
Evitar autuações fiscais demanda organização e atualização constante das informações fiscais e cadastrais. É recomendável manter os dados sempre atualizados, realizar auditorias internas, usar tecnologia para gerenciar obrigações acessórias e monitorar frequentemente possíveis pendências. Empresas que utilizam ferramentas modernas para enriquecimento e validação de informações, como a Direct Data, costumam ter melhores resultados nesse quesito.
Quais são os direitos do contribuinte?
O contribuinte tem direito à ampla defesa e ao contraditório perante o fisco, podendo apresentar recursos administrativos e judiciais. Também é direito do contribuinte solicitar vista do processo, acessar provas, apresentar documentos e contestar autuações consideradas indevidas. O respeito aos prazos legais e a comunicação transparente são garantias fundamentais nesse processo.
Como recorrer de uma autuação fiscal?
Ao receber uma autuação fiscal, o contribuinte pode apresentar defesa administrativa junto ao órgão responsável, seguindo os prazos e procedimentos legais. É possível recorrer tanto em primeira instância quanto em órgãos superiores, caso necessário, sempre juntando documentação comprobatória e argumentos técnicos. O acompanhamento de profissionais especializados costuma ser o mais adequado nesses processos.
Quais documentos ajudam na defesa fiscal?
Diversos documentos são úteis na defesa fiscal, entre eles notas fiscais, contratos, comprovantes de pagamentos, declarações, livros contábeis e certidões negativas. Manter uma boa organização documental pode ser decisivo em processos administrativos e judiciais. Ferramentas que integram, armazenam e facilitam o acesso a esses documentos oferecem vantagens claras na hora de argumentar contra autuações.
